中信国安回深交所函:IPTV竞争等间接影响清债能力,国安广视总负债26亿元

11月11日,中信国安信息产业股份有限公司对深交所的关注函做出回复。

因在11月2日,中信国安披露《关于控股子公司被法院裁定受理破产清算的公告》称,北京市第一中级人民法院裁定受理北京东方广视科技股份有限公司(“东方广视”)对其控股子公司北京国安广视网络有限公司(“国安广视”)提出的破产清算申请。因此要求中信国安方面司核实并补充披露涉及三方面的问题。

1)在涉及国安广视破产清算事项的具体进展及破产影响相关问题中

2022年10月27日,国安广视收到北京一中院送达的《民事裁定书》,裁定受理北京东方广视科技股份有限公司对国安广视提出的破产清算申请,截止回函日,尚未收到法院指定管理人的相关法律文书。截止2022年9月30日,国安广视总资产50964万元,总负债260233万元,归属于母公司所有者权益为亏损209,269万元。2022年1-9月实现营业收入5916万元,净利润亏损1575万元。

自国安广视收到法院邮寄的债权人申请破产资料后,近一年以来,中兴国安经过多方努力,对现有投资资产和业务权益寻求可变现渠道,与合作运营商协商快速回收增值业务分成收益和对相关投资合作资产进行处置,用于债务清偿。但因疫情及IPTV竞争等因素对其公司各合作区域广电运营商业务和用户的影响,增值业务订购用户及收入逐年降低,在抵扣有关运维成本后的收益分成也越来越低,且合作运营商无意愿收购合作平台和终端等资产,导致资产无法变现,严重影响清偿能力。

截止回函日,国安广视破产清算案件法院已受理,假设2022年12月31日之前国安广视公司由法院指定管理人接管,则国安广视不再纳入中信国安的合并范围,预计对2022年中信国安合并层面归属于母公司所有者权益的影响约为-0.82亿元,对合并层面归属于母公司股东的净利润的影响约为-0.54亿元。

2)在涉及相关进展是否符合《企业会计准则》的有关规定的相关问题中

中信国安表示,其判断按照《企业破产法》进入破产程序,由法院指定的破产管理人接管国安广视,由该管理人决定国安广视的财产处置继续或停止经营等决策事项,中信国安不再具有主导其相关活动的权力;且国安广视资不抵债,破产程序的主要目标是保证各类债权人公平受偿,清算完成后通常并没有剩余财产可供分配给股东,即清算结果不会影响其股东的经济利益,股东已不能再从中获取可变回报,因此将国安广视进入破产程序,并由指定管理人接管作为丧失对国安广视控制权的时点,不再将其纳入合并范围,符合企业会计准则的相关规定。

3)在涉及与国安广视往来款的相关问题中

截止回函日,中信国安与国安广视往来款15.62亿元,主要为借款本金、借款利息、票据、代垫费用、应收账款及替国安广视承担担保责任款项。国安广视公司成立初期,需要持续投入大量的资金用于采购机顶盒等终端设备以及平台建设,仅靠国安广视公司自身筹融资能力无法满足上述资金需求,因此向股东借款用于支付前述费用。截止回函日,借款本金100442.81万元。

2020年,国安广视因资金紧张与远东宏信协商延期支付融资租赁租金,此时该笔融资本金余额为1.31亿元,中信国安以所持湘潭国安广播电视信息网络有限公司46.43%股权为该笔融资提供补充担保。

2021年,国安广视因资金紧张,于年内两次与远东宏信协商延期支付融资租赁租金,此时该笔融资本金余额为6828.57万元,第一次双方协商将期限延长至3年7个月,中信国安以所持浏阳国安广电宽带网络有限责任公司49%股权提供质押担保作为增信措施。

第二次双方协商将期限延长至2022年10月31日,由中信国安继续提供连带责任保证担保,并以前述湘潭国安、浏阳国安两公司股权继续提供质押担保作为增信措施。

2020年,国安广视因资金紧张,与交银租赁协商延期支付融资租赁租金,此时该笔融资本金余额为1.35亿元,中信国安以所持长沙国安广播电视宽带网络有限公司45.31%的股权为该笔融资提供补充担保。

2021年,国安广视因资金紧张,与外贸租赁协商延期支付融资租赁租金,此时该笔融资本金余额为1.48亿元,双方协商将期限延长至4年6个月,中信国安以所持山东广电控股集团有限公司1.1898%股权向外贸租赁公司提供质押担保作为增信措施。

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